# Kalkulator JDG

https://salesbond.app/pl/narzedzia/kalkulator-jdg/
Updated: 2026-11-07

# Kalkulator JDG 2026: podatek, ZUS i zysk firmy za rok

Przy przychodzie 180 000 zł rocznie bez kosztów i pełnym ZUS z chorobową jednoosobowa działalność zostawia w 2026 roku około 133 860 zł na ryczałcie 8,5 %, 120 846 zł na podatku liniowym i 120 159 zł na skali. Przy 40 000 zł kosztów najkorzystniejsza staje się skala.

Wpisz przychód i koszty firmy za rok, etap ZUS i stawkę ryczałtu, a kalkulator policzy składki, podatek i zysk na rękę na każdej formie opodatkowania.

## Ile zostanie w Twojej firmie

## Przychód 180 000 zł i 40 000 zł kosztów: porównanie

Pełny ZUS z chorobową (23 121,12 zł za rok z Funduszem Pracy), ryczałt 8,5 %, cały 2026 rok. Kolumna „Podatek za rok” to podatek dochodowy albo ryczałt, bez składek.

| Forma | Podatek za rok | Zostaje za rok |
| --- | --- | --- |
| **Skala podatkowa** | 10 425 zł | **95 934,84 zł** |
| Ryczałt 8,5 % | 13 052 zł | 93 859,96 zł |
| Podatek liniowy 19 % | 21 119 zł | 90 032,80 zł |

## Jak kalkulator liczy wynik firmy

Przychód i koszty dzielimy na 12 równych miesięcy, liczymy składki ZUS, składkę zdrowotną i podatek za cały rok według przepisów na 2026 rok, a potem pokazujemy, ile zostaje za rok i średnio co miesiąc. Kwoty wpisuj bez VAT: VAT pobierasz od klientów i rozliczasz z urzędem skarbowym, więc nie jest Twoim przychodem ani kosztem.

Pracujesz dla jednego klienta na fakturę? Kwotę na rękę ze stawki miesięcznej lub godzinowej i odpowiednik na etacie pokaże [kalkulator B2B](https://salesbond.app/pl/narzedzia/kalkulator-b2b/), a same składki, także mały ZUS plus, [kalkulator ZUS](https://salesbond.app/pl/narzedzia/kalkulator-zus/).

## Przykłady

| Firma | Zostaje za rok |
| --- | --- |
| 120 000 zł przychodu, bez kosztów, duży ZUS, skala | 80 134,80 zł |
| **180 000 zł przychodu, bez kosztów, duży ZUS, ryczałt 8,5 %** | **133 859,92 zł** |
| 240 000 zł przychodu, bez kosztów, duży ZUS, liniowy | 167 063,80 zł |
| 300 000 zł przychodu, 120 000 zł kosztów, duży ZUS, ryczałt 8,5 % | 123 659,92 zł |
| 96 000 zł przychodu, mały ZUS, skala | 75 115,56 zł |
| 72 000 zł przychodu, ulga na start, skala | 60 480,00 zł |

## Najczęstsze pytania

### Ile zostaje z JDG przy 120 000 zł przychodu rocznie?

Bez kosztów, na pełnym ZUS z chorobową, w 2026 roku najwięcej zostawia skala podatkowa: 80 134,80 zł za rok, czyli 6 677,90 zł miesięcznie. Ryczałt 8,5 % daje 78 959,92 zł, a podatek liniowy 74 267,40 zł.

### Którą formę opodatkowania wybrać dla JDG?

Ryczałt wygrywa przy małych kosztach: przy 180 000 zł przychodu bez kosztów ryczałt 8,5 % zostawia 133 859,92 zł. Gdy koszty rosną do 40 000 zł, lepsza jest skala (95 934,84 zł) niż ryczałt (93 859,96 zł) i liniowy (90 032,80 zł). Liniowy opłaca się przy dochodzie wyraźnie powyżej progu 120 000 zł.

### Ile ZUS płaci JDG za cały rok?

Na dużym ZUS z dobrowolną chorobową składki społeczne z Funduszem Pracy to 23 121,12 zł za 2026 rok (12 × 1 926,76 zł), a na małym ZUS 5 474,16 zł. Na uldze na start nie płacisz składek społecznych. Do tego dochodzi składka zdrowotna, która zależy od formy opodatkowania.

### Czy koszty obniżają podatek na ryczałcie?

Nie. Ryczałt liczy się od przychodu, pomniejszonego tylko o składki społeczne i połowę składki zdrowotnej. Koszty obniżają podatek i składkę zdrowotną jedynie na skali i podatku liniowym, dlatego przy dużych kosztach ryczałt zwykle przestaje się opłacać.

### Jak liczy się podatek w JDG?

Na skali 12 % dochodu minus 3 600 zł, a od nadwyżki ponad 120 000 zł 32 %. Na liniowym 19 % dochodu, który w 2026 roku pomniejszysz o składkę zdrowotną do 14 100 zł. Ryczałt to stała stawka od przychodu, na przykład 8,5 % dla większości usług i 12 % dla usług IT.

### Do kiedy można zmienić formę opodatkowania?

Oświadczenie o wyborze ryczałtu lub podatku liniowego składasz do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym osiągnąłeś pierwszy przychód w roku, zwykle do 20 lutego. Bez oświadczenia zostajesz na dotychczasowej formie, a w nowej firmie na skali podatkowej.

Inne narzędzia: [Kalkulator kosztów pracodawcy](https://salesbond.app/pl/narzedzia/koszt-pracodawcy/), [Kalkulator marży](https://salesbond.app/pl/narzedzia/kalkulator-marzy/), [Kalkulator ZUS](https://salesbond.app/pl/narzedzia/kalkulator-zus/), [Kalkulator VAT](https://salesbond.app/pl/narzedzia/kalkulator-vat/), [Kalkulator B2B](https://salesbond.app/pl/narzedzia/kalkulator-b2b/), [Kalkulator ryczałtu](https://salesbond.app/pl/narzedzia/kalkulator-ryczaltu/), [Kalkulator wynagrodzeń](https://salesbond.app/pl/narzedzia/kalkulator-wynagrodzen/), [Kalkulator podatku liniowego](https://salesbond.app/pl/narzedzia/kalkulator-podatku-liniowego/), [Generator UTM](https://salesbond.app/pl/narzedzia/generator-utm/).

Wszystkie darmowe narzędzia znajdziesz w dziale [Narzędzia SalesBond](https://salesbond.app/pl/narzedzia/). Więcej o sprzedaży i zespołach handlowych na [blogu SalesBond](https://salesbond.app/pl/blog/) i na [stronie głównej](https://salesbond.app/pl/).

## Oficjalne źródła

- [Kancelaria Sejmu: ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych, tekst ujednolicony](https://api.sejm.gov.pl/eli/acts/DU/1991/350/text/U/D19910350Lj.pdf) — skala (art. 27), podatek liniowy (art. 9a, 30c), danina (art. 30h).
- [Kancelaria Sejmu: ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym, tekst ujednolicony](https://api.sejm.gov.pl/eli/acts/DU/1998/930/text/U/D19980930Lj.pdf) — wybór ryczałtu (art. 9), odliczenia (art. 11), stawki (art. 12).
- [Monitor Polski 2025 poz. 1274: limit odliczenia składki zdrowotnej w 2026 roku](https://api.sejm.gov.pl/eli/acts/MP/2025/1274/text.pdf) — 14 100 zł.
- [ZUS: wysokość składek za osoby prowadzące działalność gospodarczą](https://www.zus.pl/baza-wiedzy/skladki-wskazniki-odsetki/skladki/wysokosc-skladek-na-ubezpieczenia-spoleczne) — składki społeczne i zdrowotna 2026.

**Aktualizacja: 7 listopada 2026 r.** Narzędzie ma charakter poglądowy i nie stanowi porady podatkowej ani prawnej. Wyniki opierają się na przepisach podatkowych i kwotach składek ZUS na 2026 rok; swoją sytuację sprawdź w urzędzie skarbowym, ZUS albo u księgowej lub doradcy podatkowego.