Kalkulator JDG 2026: podatek, ZUS i zysk firmy za rok
Przy przychodzie 180 000 zł rocznie bez kosztów i pełnym ZUS z chorobową jednoosobowa działalność zostawia w 2026 roku około 133 860 zł na ryczałcie 8,5 %, 120 846 zł na podatku liniowym i 120 159 zł na skali. Przy 40 000 zł kosztów najkorzystniejsza staje się skala.
Wpisz przychód i koszty firmy za rok, etap ZUS i stawkę ryczałtu, a kalkulator policzy składki, podatek i zysk na rękę na każdej formie opodatkowania.
Ile zostanie w Twojej firmie
Przychód 180 000 zł i 40 000 zł kosztów: porównanie
Pełny ZUS z chorobową (23 121,12 zł za rok z Funduszem Pracy), ryczałt 8,5 %, cały 2026 rok. Kolumna „Podatek za rok” to podatek dochodowy albo ryczałt, bez składek.
| Forma | Podatek za rok | Zostaje za rok |
|---|---|---|
| Skala podatkowa | 10 425 zł | 95 934,84 zł |
| Ryczałt 8,5 % | 13 052 zł | 93 859,96 zł |
| Podatek liniowy 19 % | 21 119 zł | 90 032,80 zł |
Jak kalkulator liczy wynik firmy
Przychód i koszty dzielimy na 12 równych miesięcy, liczymy składki ZUS, składkę zdrowotną i podatek za cały rok według przepisów na 2026 rok, a potem pokazujemy, ile zostaje za rok i średnio co miesiąc. Kwoty wpisuj bez VAT: VAT pobierasz od klientów i rozliczasz z urzędem skarbowym, więc nie jest Twoim przychodem ani kosztem.
Pracujesz dla jednego klienta na fakturę? Kwotę na rękę ze stawki miesięcznej lub godzinowej i odpowiednik na etacie pokaże kalkulator B2B, a same składki, także mały ZUS plus, kalkulator ZUS.
Przykłady
| Firma | Zostaje za rok |
|---|---|
| 120 000 zł przychodu, bez kosztów, duży ZUS, skala | 80 134,80 zł |
| 180 000 zł przychodu, bez kosztów, duży ZUS, ryczałt 8,5 % | 133 859,92 zł |
| 240 000 zł przychodu, bez kosztów, duży ZUS, liniowy | 167 063,80 zł |
| 300 000 zł przychodu, 120 000 zł kosztów, duży ZUS, ryczałt 8,5 % | 123 659,92 zł |
| 96 000 zł przychodu, mały ZUS, skala | 75 115,56 zł |
| 72 000 zł przychodu, ulga na start, skala | 60 480,00 zł |
Najczęstsze pytania
Ile zostaje z JDG przy 120 000 zł przychodu rocznie?
Bez kosztów, na pełnym ZUS z chorobową, w 2026 roku najwięcej zostawia skala podatkowa: 80 134,80 zł za rok, czyli 6 677,90 zł miesięcznie. Ryczałt 8,5 % daje 78 959,92 zł, a podatek liniowy 74 267,40 zł.
Którą formę opodatkowania wybrać dla JDG?
Ryczałt wygrywa przy małych kosztach: przy 180 000 zł przychodu bez kosztów ryczałt 8,5 % zostawia 133 859,92 zł. Gdy koszty rosną do 40 000 zł, lepsza jest skala (95 934,84 zł) niż ryczałt (93 859,96 zł) i liniowy (90 032,80 zł). Liniowy opłaca się przy dochodzie wyraźnie powyżej progu 120 000 zł.
Ile ZUS płaci JDG za cały rok?
Na dużym ZUS z dobrowolną chorobową składki społeczne z Funduszem Pracy to 23 121,12 zł za 2026 rok (12 × 1 926,76 zł), a na małym ZUS 5 474,16 zł. Na uldze na start nie płacisz składek społecznych. Do tego dochodzi składka zdrowotna, która zależy od formy opodatkowania.
Czy koszty obniżają podatek na ryczałcie?
Nie. Ryczałt liczy się od przychodu, pomniejszonego tylko o składki społeczne i połowę składki zdrowotnej. Koszty obniżają podatek i składkę zdrowotną jedynie na skali i podatku liniowym, dlatego przy dużych kosztach ryczałt zwykle przestaje się opłacać.
Jak liczy się podatek w JDG?
Na skali 12 % dochodu minus 3 600 zł, a od nadwyżki ponad 120 000 zł 32 %. Na liniowym 19 % dochodu, który w 2026 roku pomniejszysz o składkę zdrowotną do 14 100 zł. Ryczałt to stała stawka od przychodu, na przykład 8,5 % dla większości usług i 12 % dla usług IT.
Do kiedy można zmienić formę opodatkowania?
Oświadczenie o wyborze ryczałtu lub podatku liniowego składasz do 20. dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym osiągnąłeś pierwszy przychód w roku, zwykle do 20 lutego. Bez oświadczenia zostajesz na dotychczasowej formie, a w nowej firmie na skali podatkowej.
Inne narzędzia: Kalkulator kosztów pracodawcy, Kalkulator marży, Kalkulator ZUS, Kalkulator VAT, Kalkulator B2B, Kalkulator ryczałtu, Kalkulator wynagrodzeń, Kalkulator podatku liniowego, Generator UTM.
Wszystkie darmowe narzędzia znajdziesz w dziale Narzędzia SalesBond. Więcej o sprzedaży i zespołach handlowych na blogu SalesBond i na stronie głównej.
Oficjalne źródła
- Kancelaria Sejmu: ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych, tekst ujednolicony — skala (art. 27), podatek liniowy (art. 9a, 30c), danina (art. 30h).
- Kancelaria Sejmu: ustawa o zryczałtowanym podatku dochodowym, tekst ujednolicony — wybór ryczałtu (art. 9), odliczenia (art. 11), stawki (art. 12).
- Monitor Polski 2025 poz. 1274: limit odliczenia składki zdrowotnej w 2026 roku — 14 100 zł.
- ZUS: wysokość składek za osoby prowadzące działalność gospodarczą — składki społeczne i zdrowotna 2026.
Aktualizacja: 7 listopada 2026 r. Narzędzie ma charakter poglądowy i nie stanowi porady podatkowej ani prawnej. Wyniki opierają się na przepisach podatkowych i kwotach składek ZUS na 2026 rok; swoją sytuację sprawdź w urzędzie skarbowym, ZUS albo u księgowej lub doradcy podatkowego.
