Kalkulator podatku liniowego 2026: zaliczki, zdrowotna i porównanie ze skalą
Przy przychodzie 20 000 zł miesięcznie bez kosztów i pełnym ZUS z chorobową podatek liniowy 19 % wynosi w 2026 roku 39 188 zł, czyli około 3 266 zł zaliczki co miesiąc. Na rękę zostaje 167 063,80 zł za rok, o 11 505 zł więcej niż na skali. Liniowy opłaca się od około 176 192 zł dochodu rocznie.
Wpisz przychód i koszty firmy oraz etap ZUS, a kalkulator policzy zaliczki na podatek liniowy za każdy miesiąc, składkę zdrowotną z odliczeniem, podatek za rok i porówna wynik ze skalą podatkową.
Policz podatek liniowy
Liniowy czy skala: przykłady na 2026 rok
Przychód co miesiąc bez kosztów, cały 2026 rok. Kolumna „Liniowy na rękę” to kwota za rok po ZUS, składce zdrowotnej i podatku, a „Różnica” pokazuje, ile więcej (+) lub mniej (−) zostaje na liniowym niż na skali.
| Przychód miesięcznie | Liniowy na rękę | Różnica |
|---|---|---|
| 12 000 zł, duży ZUS | 93 113,80 zł | −5 805,00 zł |
| 15 000 zł, duży ZUS | 120 845,80 zł | +687,00 zł |
| 20 000 zł, duży ZUS | 167 063,80 zł | +11 505,00 zł |
| 25 000 zł, duży ZUS | 213 282,80 zł | +22 324,00 zł |
| 40 000 zł, duży ZUS | 350 363,80 zł | +53 205,00 zł |
| 10 000 zł, mały ZUS | 88 220,04 zł | −5 855,52 zł |
Duży ZUS z dobrowolną chorobową: 1 926,76 zł składek społecznych z Funduszem Pracy miesięcznie. Mały ZUS z chorobową: 456,18 zł.
Jak kalkulator liczy podatek liniowy
Od przychodu odejmujemy koszty, Fundusz Pracy i składki społeczne ZUS. Od tak policzonego dochodu składka zdrowotna wynosi 4,9 %, a zapłaconą składkę odliczamy od podstawy, aż suma za rok dojdzie do 14 100 zł. Podatek to 19 % podstawy zaokrąglonej do złotego, a zaliczkę za miesiąc liczymy narastająco od początku roku.
Chcesz porównać liniowy także z ryczałtem? Wszystkie trzy formy opodatkowania obok siebie pokazuje kalkulator JDG, a same składki, także mały ZUS plus, kalkulator ZUS.
Najczęstsze pytania
Ile wynosi podatek liniowy w 2026 roku?
Podatek liniowy to 19 % dochodu, czyli przychodu minus koszty i składki społeczne ZUS, bez kwoty wolnej od podatku. Do tego płacisz składkę zdrowotną 4,9 % dochodu, nie mniej niż 432,54 zł miesięcznie. Od dochodu ponad 1 000 000 zł dochodzi danina solidarnościowa 4 %.
Od jakiego dochodu opłaca się podatek liniowy?
Na pełnym ZUS z chorobową w 2026 roku liniowy zostawia więcej niż skala od około 176 192 zł dochodu rocznie (przychód minus koszty). Na małym ZUS próg to około 158 545 zł, a na uldze na start 153 071 zł. Poniżej progu korzystniejsza jest skala podatkowa.
Ile składki zdrowotnej odliczę na podatku liniowym?
W 2026 roku zapłaconą składkę zdrowotną odliczasz od dochodu do 14 100 zł za rok. Przy 40 000 zł przychodu miesięcznie składka wynosi 1 865,59 zł, więc limit wyczerpuje się w sierpniu, a od września zaliczka rośnie z około 6 880 zł do 7 234 zł miesięcznie.
Jak obliczyć zaliczkę na podatek liniowy?
Od początku roku sumujesz przychody, odejmujesz koszty, składki społeczne i zapłaconą składkę zdrowotną do limitu, wynik zaokrąglasz do złotego i mnożysz przez 19 %. Od kwoty odejmujesz zaliczki zapłacone wcześniej. Przy 20 000 zł przychodu miesięcznie bez kosztów zaliczka wynosi 3 265–3 266 zł.
Czy na podatku liniowym przysługuje kwota wolna i ulgi?
Nie. Na podatku liniowym nie ma kwoty zmniejszającej podatek 3 600 zł, wspólnego rozliczenia z małżonkiem ani ulgi na dzieci. Dlatego przy dochodzie do 120 000 zł rocznie skala podatkowa prawie zawsze wychodzi taniej, mimo wyższej stawki składki zdrowotnej 9 %.
Do kiedy wybrać podatek liniowy i płacić zaliczki?
Oświadczenie o wyborze podatku liniowego składasz w CEIDG do 20. dnia miesiąca po miesiącu, w którym osiągnąłeś pierwszy przychód w roku, zwykle do 20 lutego. Zaliczki płacisz do 20. dnia następnego miesiąca, a rok rozliczasz w zeznaniu PIT-36L do 30 kwietnia.
Inne narzędzia: Kalkulator kosztów pracodawcy, Kalkulator marży, Kalkulator ZUS, Kalkulator VAT, Kalkulator B2B, Kalkulator JDG, Kalkulator ryczałtu, Kalkulator wynagrodzeń, Generator UTM.
Wszystkie darmowe narzędzia znajdziesz w dziale Narzędzia SalesBond. Więcej o sprzedaży i zespołach handlowych na blogu SalesBond i na stronie głównej.
Oficjalne źródła
- Kancelaria Sejmu: ustawa o podatku dochodowym od osób fizycznych, tekst ujednolicony — podatek liniowy (art. 9a, 30c), zaliczki (art. 44 ust. 3a), danina (art. 30h).
- Monitor Polski 2025 poz. 1274: limit odliczenia składki zdrowotnej w 2026 roku — 14 100 zł.
- ZUS: wysokość składek za osoby prowadzące działalność gospodarczą — składki społeczne i zdrowotna 2026.
Aktualizacja: 7 listopada 2026 r. Narzędzie ma charakter poglądowy i nie stanowi porady podatkowej ani prawnej. Wyniki opierają się na przepisach podatkowych i kwotach składek ZUS na 2026 rok; swoją sytuację sprawdź w urzędzie skarbowym, ZUS albo u księgowej lub doradcy podatkowego.
