Kalkulator VAT 2026: netto, brutto i podatek
Podstawowa stawka VAT w Polsce to 23 %, obniżone wynoszą 8 % i 5 %. Aby doliczyć VAT, pomnóż kwotę netto przez 1,23; aby go wyliczyć z brutto, podziel kwotę przez 1,23. Z 1000 zł netto robi się 1230 zł brutto, a 1000 zł brutto zawiera 186,99 zł VAT.
Dolicz VAT do kwoty netto albo wylicz go z brutto, policz fakturę z kilkoma stawkami, VAT do zapłaty za miesiąc lub kwartał i stawkę ukrytą w cenie. Wyniki zaokrąglone do grosza.
Netto ↔ brutto
Faktura z kilkoma stawkami VAT
VAT do zapłaty
Jaka to stawka VAT?
Jaka stawka VAT na co?
Kliknij stawkę, aby wpisać ją do kalkulatora. Lista pokazuje częste przypadki; o stawce decydują art. 41 i art. 146ef ustawy o VAT oraz załączniki nr 3 i 10.
| Towar lub usługa | Stawka |
|---|---|
| Większość towarów i usług: odzież, elektronika, usługi doradcze i księgowe, oprogramowanie, reklama | |
| Usługi zakwaterowania (hotele), przewóz osób | |
| Budowa i remont mieszkań w budownictwie objętym społecznym programem mieszkaniowym | |
| Cukier i wyroby cukiernicze bez kakao, sosy i przyprawy zmieszane | |
| Mięso, ryby, nabiał, jaja, warzywa, owoce i zboża | |
| Pieczywo i przetwory ze zbóż, mąki i mleka; lody | |
| Książki i gazety drukowane | |
| Wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów (WDT) i eksport towarów |
Zwolnione z VAT (bez prawa do odliczenia) są na przykład usługi medyczne, edukacyjne, finansowe i ubezpieczeniowe oraz wynajem mieszkań na cele mieszkaniowe (art. 43 ustawy o VAT).
Wzory
VAT = netto × stawka; brutto = netto × (1 + stawka), czyli × 1,23, × 1,08 albo × 1,05. Z brutto na netto: netto = brutto ÷ 1,23; VAT = brutto − netto = brutto × 23 ÷ 123. Na fakturze VAT liczy się od sumy kwot netto przy każdej stawce. VAT do zapłaty = VAT należny − VAT naliczony. Stawka = (brutto ÷ netto − 1) × 100.
Przykłady
| Przypadek | Wynik |
|---|---|
| 1000 zł netto, 23 %: VAT | 230,00 zł |
| 1000 zł netto, 23 %: kwota brutto | 1230,00 zł |
| 1000 zł netto, 8 %: kwota brutto | 1080,00 zł |
| 1000 zł brutto, 23 %: kwota netto | 813,01 zł |
| 1000 zł brutto, 23 %: VAT | 186,99 zł |
| Faktura: 1300 zł przy 23 % i 200 zł przy 8 %: VAT (299 zł + 16 zł) | 315,00 zł |
| Ta sama faktura: razem brutto | 1815,00 zł |
| VAT do zapłaty: 5000 zł należnego − 3200 zł naliczonego | 1800,00 zł |
| 100 zł netto i 108 zł brutto: stawka | 8 % |
Najczęstsze pytania
Jak obliczyć VAT od kwoty netto?
Pomnóż kwotę netto przez stawkę: przy 23 % VAT od 1000 zł netto wynosi 230 zł, a kwota brutto to 1230 zł, czyli netto razy 1,23. Przy stawce 8 % mnożysz przez 1,08 i z 1000 zł netto otrzymujesz 1080 zł brutto.
Jak obliczyć kwotę netto z brutto?
Podziel kwotę brutto przez 1,23 (albo 1,08 lub 1,05 przy stawkach obniżonych). Z 1000 zł brutto przy 23 % zostaje 813,01 zł netto i 186,99 zł VAT. Nie odejmuj po prostu 23 % od brutto: wyszłoby 230 zł podatku zamiast 186,99 zł.
Ile procent VAT zawiera cena brutto?
Przy stawce 23 % podatek stanowi 18,70 % ceny brutto, a przy 8 % – 7,41 %. Ustawa o VAT podaje te wskaźniki w art. 146eg jako tak zwany rachunek „w stu”: VAT = brutto × 23/123 albo brutto × 8/108.
Jakie są stawki VAT w 2026 roku?
Podstawowa stawka VAT wynosi 23 %, obniżone 8 % i 5 %, a 0 % dotyczy między innymi wewnątrzwspólnotowej dostawy towarów i eksportu. Stawki 23 % i 8 % wynikają z art. 146ef ustawy o VAT i obowiązują, dopóki wydatki na obronność przekraczają 3 % PKB.
Jak obliczyć VAT do zapłaty?
Od VAT należnego ze sprzedaży odejmij VAT naliczony z faktur zakupowych i ewentualną nadwyżkę z poprzedniej deklaracji. Przy 5000 zł VAT należnego i 3200 zł naliczonego do urzędu skarbowego trafia 1800 zł; ujemny wynik to nadwyżka do przeniesienia albo zwrotu.
Kto może nie doliczać VAT?
Przedsiębiorca, którego sprzedaż bez VAT nie przekroczyła 240 000 zł ani w poprzednim, ani w bieżącym roku, może korzystać ze zwolnienia podmiotowego z art. 113 ustawy o VAT. Wystawia wtedy faktury bez VAT, ale nie odlicza też VAT z zakupów. Zwolnienie nie dotyczy niektórych towarów i usług.
Inne narzędzia: Kalkulator kosztów pracodawcy, Kalkulator marży, Kalkulator ZUS, Kalkulator B2B, Kalkulator JDG, Kalkulator ryczałtu, Kalkulator wynagrodzeń, Kalkulator podatku liniowego, Generator UTM.
Wszystkie darmowe narzędzia znajdziesz w dziale Narzędzia SalesBond. Więcej o sprzedaży i zespołach handlowych na blogu SalesBond i na stronie głównej.
Oficjalne źródła
- Kancelaria Sejmu: ustawa o podatku od towarów i usług, tekst ujednolicony — stawki 23 % i 8 % (art. 146ef), 5 % (art. 41 ust. 2a, załącznik nr 10), zwolnienie do 240 000 zł (art. 113).
- ISAP: ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług — akt i jego zmiany.
- Biznes.gov.pl: kto musi płacić VAT — VAT należny i naliczony, zwolnienie z VAT.
Aktualizacja: 7 listopada 2026 r. Narzędzie ma charakter poglądowy i nie stanowi porady podatkowej ani prawnej. Wyniki opierają się na stawkach VAT obowiązujących w 2026 roku; swoją sytuację sprawdź w urzędzie skarbowym albo u księgowej lub doradcy podatkowego.
