Körperschaftsteuer-Rechner 2026
Eine GmbH zahlt 2026 15 % Körperschaftsteuer, 5,5 % Soli darauf und Gewerbesteuer nach dem Hebesatz. Bei 100.000 € Gewinn und 400 % Hebesatz sind das 29.825 € oder 29,83 %. Ab 2028 sinkt die Körperschaftsteuer jährlich um einen Prozentpunkt bis auf 10 % ab 2032. Kostenlos.
Berechnen Sie die Steuern Ihrer GmbH oder UG für 2026 bis 2032: Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer, auf Wunsch mit Ausschüttung und Abgeltungsteuer. Das Ergebnis erscheint beim Tippen und bleibt nur in diesem Browser gespeichert.
So wird gerechnet
Körperschaftsteuer = Gewinn × Steuersatz des Jahres, Soli = 5,5 % davon. Gewerbesteuer = Gewinn (auf volle 100 € abgerundet) × 3,5 % × Hebesatz, ohne Freibetrag. Die Gewerbesteuer ist keine Betriebsausgabe und mindert den Gewinn für die Körperschaftsteuer nicht.
Steuerlast der GmbH 2026 bis 2032
| Jahr | KSt-Satz | Gesamtbelastung |
|---|---|---|
| 2026 | 15 % | 29,83 % |
| 2027 | 15 % | 29,83 % |
| 2028 | 14 % | 28,77 % |
| 2029 | 13 % | 27,72 % |
| 2030 | 12 % | 26,66 % |
| 2031 | 11 % | 25,61 % |
| 2032 | 10 % | 24,55 % |
Gesamtbelastung = Körperschaftsteuer, Soli und Gewerbesteuer in Prozent des Gewinns, bei 400 % Hebesatz und ohne Hinzurechnungen. Bei 100.000 € Gewinn sind das 29.825 € in 2026 und 24.550 € ab 2032.
Häufige Fragen
Wie viel Steuern zahlt eine GmbH auf ihren Gewinn?
Körperschaftsteuer, Solidaritätszuschlag und Gewerbesteuer. Bei 100.000 € Gewinn und 400 % Hebesatz sind das 2026 15.000 € Körperschaftsteuer, 825 € Soli und 14.000 € Gewerbesteuer, zusammen 29.825 € oder 29,83 % des Gewinns.
Wie hoch ist die Körperschaftsteuer 2026 und in den nächsten Jahren?
Bis einschließlich 2027 beträgt sie 15 %. Ab 2028 sinkt sie jedes Jahr um einen Prozentpunkt: 14 % in 2028 bis 10 % ab 2032. Bei 100.000 € Gewinn und 400 % Hebesatz fällt die Gesamtbelastung damit von 29,83 % auf 24,55 %.
Was bleibt dem Gesellschafter nach einer Ausschüttung?
Von den 70.175 € Gewinn nach Steuern behält die GmbH 25 % Abgeltungsteuer und 5,5 % Soli darauf ein, zusammen 18.508,65 €. Dem Gesellschafter bleiben 51.666,35 €. Von 100.000 € Gewinn gehen so insgesamt 48,33 % an Steuern, ohne Kirchensteuer.
Welchen Einfluss hat der Hebesatz der Gemeinde?
Einen großen, weil die GmbH keinen Freibetrag bei der Gewerbesteuer hat. Bei 100.000 € Gewinn zahlt sie mit 280 % Hebesatz 25,63 % Steuern, mit 400 % 29,83 % und mit 490 % 32,98 %. Ab 2027 muss jede Gemeinde mindestens 280 % erheben.
Gilt das auch für eine UG (haftungsbeschränkt)?
Ja. Die Unternehmergesellschaft ist eine GmbH mit geringerem Stammkapital und zahlt dieselbe Körperschaftsteuer, denselben Soli und dieselbe Gewerbesteuer. Sie muss aber ein Viertel des Jahresüberschusses in eine Rücklage stellen, bis das Stammkapital 25.000 € erreicht.
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Offizielle Quellen
- § 23 KStG – Steuersatz — 15 % bis 2027, dann jährlich ein Prozentpunkt weniger bis 10 % ab 2032.
- § 4 SolZG – Zuschlagsatz — 5,5 %.
- § 11 GewStG – Steuermesszahl und Freibetrag — 3,5 %, kein Freibetrag für Kapitalgesellschaften.
- § 32d EStG – Gesonderter Steuertarif für Einkünfte aus Kapitalvermögen — Abgeltungsteuer 25 %.
- § 5a GmbHG – Unternehmergesellschaft — Rücklage von einem Viertel des Jahresüberschusses.
Stand: 7. November 2026. Unverbindliches Rechenwerkzeug, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Die Ergebnisse beruhen auf Ihren Angaben und den Steuersätzen nach § 23 KStG; prüfen Sie Ihren Fall mit Ihrem Finanzamt oder einer Steuerberaterin bzw. einem Steuerberater.
