Steuerrechner für Selbstständige 2026
Selbstständige zahlen Einkommensteuer auf den Gewinn nach Abzug der Vorsorgeaufwendungen, ab der Freigrenze Soli, eventuell Kirchensteuer und als Gewerbetreibende Gewerbesteuer. Bei 60.000 € Gewinn und 12.000 € Vorsorge sind das 2026 9.840 € Einkommensteuer, 16,4 % des Gewinns: Legen Sie 820 € pro Monat zurück. Kostenlos.
Berechnen Sie Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag, Kirchensteuer und Gewerbesteuer auf Ihren Jahresgewinn, als Freiberufler oder Gewerbetreibender, allein oder mit Splittingtarif. Das Ergebnis erscheint beim Tippen und bleibt nur in diesem Browser gespeichert.
So wird gerechnet
Zu versteuerndes Einkommen = Gewinn − abziehbare Vorsorgeaufwendungen − 36 € Sonderausgaben-Pauschbetrag (72 € bei Zusammenveranlagung). Darauf wird der Einkommensteuertarif 2026 angewendet. Gewerbetreibende zahlen zusätzlich Gewerbesteuer: (Gewinn − 24.500 €) × 3,5 % × Hebesatz; das Vierfache des Messbetrags wird auf die Einkommensteuer angerechnet, bei 400 % Hebesatz also die ganze Gewerbesteuer.
Die Umsatzsteuer gehört nicht in diese Rechnung: Sie ist ein durchlaufender Posten, den Sie mit der Voranmeldung abführen. Vorauszahlungen auf die Einkommensteuer setzt das Finanzamt fest, fällig am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember.
Einkommensteuer 2026 nach zu versteuerndem Einkommen
| Einkommen | Grundtarif | Splitting |
|---|---|---|
| 20.000 € | 1.570 € | 0 € |
| 30.000 € | 4.217 € | 870 € |
| 40.000 € | 7.209 € | 3.140 € |
| 50.000 € | 10.548 € | 5.700 € |
| 60.000 € | 14.233 € | 8.434 € |
| 80.000 € | 22.464 € | 14.418 € |
| 100.000 € | 30.864 € | 21.096 € |
Ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Grundfreibetrag 2026: 12.348 €, Spitzensteuersatz 42 % ab 69.879 €, 45 % ab 277.826 €.
Häufige Fragen
Wie viel Steuern zahle ich als Selbstständiger?
Das hängt vom Gewinn ab, nicht vom Umsatz. Bei 60.000 € Gewinn und 12.000 € Vorsorgeaufwendungen bleiben 47.964 € zu versteuerndes Einkommen. Darauf fallen 2026 als Single 9.840 € Einkommensteuer an, 16,4 % des Gewinns. Soli fällt dabei noch nicht an.
Wie viel sollte ich monatlich für die Steuer zurücklegen?
Teilen Sie die Jahressteuer durch zwölf. Im Beispiel mit 60.000 € Gewinn sind das 820 € im Monat. Bei 100.000 € Gewinn und 15.000 € Vorsorge steigt die Steuer auf 25.048,68 € mit Soli, also gut 25 % des Gewinns oder rund 2.087 € im Monat.
Zahlen Freiberufler und Gewerbetreibende unterschiedlich viel?
Gewerbetreibende zahlen zusätzlich Gewerbesteuer, bekommen aber bis zum Vierfachen des Messbetrags auf die Einkommensteuer angerechnet. Bei 60.000 € Gewinn und 400 % Hebesatz sind es 4.970 € Gewerbesteuer, die voll angerechnet werden. Bei 490 % bleiben 1.118,25 € Mehrbelastung.
Ab wann zahle ich als Selbstständiger Solidaritätszuschlag?
Erst wenn die Einkommensteuer 20.350 € übersteigt, bei Zusammenveranlagung 40.700 €. Darüber steigt der Soli gleitend bis auf 5,5 %. Bei 100.000 € Gewinn und 15.000 € Vorsorge sind es 24.549 € Einkommensteuer und 499,68 € Soli.
Wie viel spart die Zusammenveranlagung mit dem Ehepartner?
Beim Splittingtarif zahlen Sie das Doppelte der Steuer auf die Hälfte des Einkommens. Hat der Partner kein eigenes Einkommen, sinkt die Einkommensteuer im Beispiel mit 60.000 € Gewinn von 9.840 € auf 5.156 €.
Wie hoch ist die Kirchensteuer für Selbstständige?
Kirchensteuer beträgt 8 % der Einkommensteuer in Bayern und Baden-Württemberg, sonst 9 %. Gerechnet wird mit der Einkommensteuer vor der Anrechnung der Gewerbesteuer. Im Beispiel mit 9.840 € Einkommensteuer sind es bei 9 % 885,60 € im Jahr.
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Offizielle Quellen
- § 32a EStG – Einkommensteuertarif — Grundfreibetrag 12.348 €, Tarif und Splitting ab 2026.
- § 35 EStG – Steuerermäßigung bei Einkünften aus Gewerbebetrieb — Anrechnung des Vierfachen des Messbetrags.
- § 3 SolZG – Bemessungsgrundlage und Freigrenze — 20.350 € bzw. 40.700 €; § 4: 5,5 % und 11,9 %.
- § 51a EStG – Zuschlagsteuern — Kirchensteuer ohne Anrechnung nach § 35.
- § 37 EStG – Einkommensteuer-Vorauszahlung — am 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember.
- § 11 GewStG – Freibetrag und Steuermesszahl — 24.500 € und 3,5 %.
Stand: 7. November 2026. Unverbindliches Rechenwerkzeug, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Die Ergebnisse beruhen auf Ihren Angaben und dem Einkommensteuertarif 2026; prüfen Sie Ihren Fall mit Ihrem Finanzamt oder einer Steuerberaterin bzw. einem Steuerberater.
