Umsatzsteuer-Rechner 2026: Zahllast, Voranmeldung, Kleinunternehmer

So funktioniert die Umsatzsteuer-Voranmeldung

In der Voranmeldung melden Sie dem Finanzamt die Nettoumsätze des Zeitraums: zu 19 % in Kennzahl 81, zu 7 % in Kennzahl 86. Die Steuer darauf ist Ihre Umsatzsteuer. Davon ziehen Sie die Vorsteuer aus den Eingangsrechnungen ab (Kennzahl 66). Das Ergebnis in Kennzahl 83 ist die Vorauszahlung: Positiv zahlen Sie sie, negativ erhalten Sie sie zurück. Übermittelt wird die Voranmeldung elektronisch über ELSTER, und zwar bis zum 10. Tag nach Ende des Zeitraums.

Monatlich, vierteljährlich oder gar nicht

Maßgeblich ist die Umsatzsteuer des Vorjahres. Mehr als 9.000 €: Sie geben jeden Monat eine Voranmeldung ab. Bis 9.000 €: jedes Quartal. Höchstens 2.000 €: Das Finanzamt kann Sie befreien, dann zahlen Sie nur mit der Jahreserklärung. Hatten Sie im Vorjahr einen Überschuss von mehr als 9.000 €, dürfen Sie freiwillig monatlich abgeben und kommen so schneller an die Erstattung. Wer nur einen Teil des Vorjahres tätig war, rechnet die Steuer auf zwölf Monate hoch; im Gründungsjahr zählt die erwartete Steuer.

Dauerfristverlängerung und Sondervorauszahlung

Mit einer Dauerfristverlängerung geben Sie jede Voranmeldung einen Monat später ab, für Januar also erst am 10. März. Monatliche Zahler leisten dafür bis zum 10. Februar eine Sondervorauszahlung von einem Elftel der Vorauszahlungen des Vorjahres. Sie ist keine zusätzliche Steuer: Sie wird in der Voranmeldung für Dezember wieder abgezogen (Kennzahl 39). Vierteljährliche Zahler bekommen die Verlängerung ohne Sondervorauszahlung.

Kleinunternehmerregelung seit 2025

Kleinunternehmer ist, wer im Vorjahr höchstens 25.000 € und im laufenden Jahr nicht mehr als 100.000 € Umsatz hat. Es zählen die Nettoumsätze ohne Verkäufe von Anlagevermögen. Kleinunternehmer stellen Rechnungen ohne Umsatzsteuer aus, geben keine Voranmeldungen ab und ziehen keine Vorsteuer ab. Wird die Grenze von 100.000 € im laufenden Jahr überschritten, gilt die Regelbesteuerung schon ab diesem Umsatz, nicht erst ab dem nächsten Jahr. Freiwillig auf die Regelung verzichten können Sie auch, sind dann aber fünf Jahre gebunden.

Rechenbeispiele

Häufige Fragen

Wie berechne ich die Umsatzsteuer-Zahllast?

Addieren Sie die Umsatzsteuer auf Ihre Umsätze des Zeitraums, getrennt nach 19 % und 7 %, und ziehen Sie die Vorsteuer aus Ihren Eingangsrechnungen ab. Ein positives Ergebnis ist die Zahllast, ein negatives der Überschuss, den das Finanzamt erstattet.

Wann muss ich die Umsatzsteuer-Voranmeldung abgeben?

Bis zum 10. Tag nach Ende des Voranmeldungszeitraums, also für März bis zum 10. April. Bis dahin muss auch die Zahlung beim Finanzamt sein. Mit Dauerfristverlängerung verschiebt sich beides um einen Monat.

Monatlich oder vierteljährlich?

Das hängt von der Umsatzsteuer des Vorjahres ab: Bei mehr als 9.000 € geben Sie monatlich ab, sonst vierteljährlich. Bei höchstens 2.000 € kann das Finanzamt Sie ganz von den Voranmeldungen befreien; dann reicht die Jahreserklärung.

Wie hoch ist die Sondervorauszahlung?

Ein Elftel der Vorauszahlungen des Vorjahres. Sie fällt nur an, wenn Sie monatlich abgeben und eine Dauerfristverlängerung beantragen. Sie zahlen sie bis zum 10. Februar und verrechnen sie in der Voranmeldung für Dezember.

Bis zu welchem Umsatz bin ich Kleinunternehmer?

Seit 2025 darf der Umsatz im Vorjahr höchstens 25.000 € betragen und im laufenden Jahr 100.000 € nicht überschreiten. Wer die 100.000 € im laufenden Jahr überschreitet, wird ab diesem Umsatz sofort regelbesteuert.

Lohnt sich die Kleinunternehmerregelung?

Meist, wenn Ihre Kunden Privatpersonen sind und Sie wenig einkaufen: Ihre Preise enthalten dann keine Umsatzsteuer. Verkaufen Sie an Unternehmen oder investieren Sie viel, kann die Regelbesteuerung günstiger sein, weil Sie die Vorsteuer zurückbekommen.

Was ist der Unterschied zwischen Umsatzsteuer und Mehrwertsteuer?

Es ist dieselbe Steuer. Das Gesetz nennt sie Umsatzsteuer, im Alltag heißt sie Mehrwertsteuer. Zum Hinzurechnen und Herausrechnen bei einzelnen Preisen und Rechnungen gibt es unseren Mehrwertsteuer-Rechner.

Weitere Tools: Mehrwertsteuer-Rechner, Gewerbesteuer-Rechner, Stundenlohn-Rechner, Margenrechner, Steuerrechner für Selbstständige, Arbeitgeberkosten-Rechner, Körperschaftsteuer-Rechner, UTM-Generator.

Alle kostenlosen Tools finden Sie unter SalesBond Tools. Mehr über Vertrieb und Vertriebsteams im SalesBond-Blog und auf der Startseite.

Offizielle Quellen

• § 18 UStG – Besteuerungsverfahren (gesetze-im-internet.de) — Voranmeldung bis zum 10. Tag, Voranmeldungszeitraum, Grenzen 9.000 € und 2.000 €.
• § 47 UStDV – Sondervorauszahlung — ein Elftel der Vorauszahlungen des Vorjahres.
• § 19 UStG – Kleinunternehmer — Umsatzgrenzen 25.000 € und 100.000 €.
• § 12 UStG – Steuersätze — 19 % und 7 %.

Stand: 6. November 2026. Unverbindliches Rechenwerkzeug, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Die Ergebnisse beruhen auf den Regeln von § 18 und § 19 UStG und den Steuersätzen für 2026; prüfen Sie Ihren Fall mit Ihrem Finanzamt oder einer Steuerberaterin bzw. einem Steuerberater.