Mehrwertsteuer-Rechner 2026: netto, brutto und MwSt.
Die Mehrwertsteuer beträgt in Deutschland 19 %, ermäßigt 7 %. Zum Nettobetrag rechnen Sie sie hinzu, indem Sie mit 1,19 oder 1,07 multiplizieren; aus dem Bruttobetrag rechnen Sie sie heraus, indem Sie durch 1,19 oder 1,07 teilen. Aus 119 € brutto werden so 100 € netto und 19 € Mehrwertsteuer.
Rechnen Sie die Mehrwertsteuer zu einem Betrag hinzu oder heraus, für eine Rechnung mit 19 % und 7 %, die Zahllast für die Voranmeldung und den Steuersatz hinter einem Netto- und Bruttopreis. Auf den Cent gerundet.
Netto ↔ Brutto
Rechnung mit mehreren Steuersätzen
Umsatzsteuer-Zahllast
Voranmeldung mit Kennzahlen, Abgabefristen, Sondervorauszahlung und Kleinunternehmer-Check: Umsatzsteuer-Rechner.
Steuersatz ermitteln
Welcher Steuersatz gilt wofür?
Klicken Sie auf einen Steuersatz, um ihn in den Rechner zu übernehmen. Die Liste zeigt häufige Fälle; maßgeblich sind § 12 UStG und Anlage 2.
| Ware oder Leistung | Satz |
|---|---|
| Die meisten Waren und Dienstleistungen: Kleidung, Elektronik, Beratung, Handwerkerleistungen, Software | |
| Getränke, auch im Restaurant; Mineralwasser, Säfte, Alkohol | |
| Arzneimittel aus der Apotheke; Strom, Gas, Heizöl und Kraftstoff | |
| Die meisten Lebensmittel (Anlage 2 UStG), Leitungswasser | |
| Speisen im Restaurant und Café (seit 1. Januar 2026, ohne Getränke) | |
| Bücher, Zeitungen und Zeitschriften, auch als E-Book oder E-Paper | |
| Hotelübernachtung (ohne Frühstück); Nahverkehr, Taxi, Bahnfahrten | |
| Eintritt in Theater, Konzerte, Museen und Zoos; Blumen und Pflanzen | |
| Photovoltaikanlagen bis 30 kWp mit Speicher, Lieferung und Installation |
Steuerfrei (ohne Vorsteuerabzug) sind zum Beispiel ärztliche Heilbehandlungen, die Vermietung von Wohnungen und Versicherungsleistungen (§ 4 UStG).
Formeln
Mehrwertsteuer = Netto × Steuersatz; Brutto = Netto × (1 + Steuersatz), also × 1,19 oder × 1,07. Brutto zu Netto: Netto = Brutto ÷ 1,19; Mehrwertsteuer = Brutto − Netto = Brutto × 19 ÷ 119. Auf einer Rechnung wird die Steuer je Steuersatz auf die Summe der Nettobeträge berechnet. Zahllast = Umsatzsteuer − Vorsteuer. Steuersatz = (Brutto ÷ Netto − 1) × 100.
Rechenbeispiele
| Fall | Ergebnis |
|---|---|
| 1.000 € netto, 19 %: Mehrwertsteuer | 190,00 € |
| 1.000 € netto, 19 %: Bruttobetrag | 1.190,00 € |
| 1.000 € netto, 7 %: Bruttobetrag | 1.070,00 € |
| 1.000 € brutto, 19 %: Nettobetrag | 840,34 € |
| 1.000 € brutto, 19 %: Mehrwertsteuer | 159,66 € |
| Rechnung: 1.300 € zu 19 % und 200 € zu 7 %: Mehrwertsteuer (247 € + 14 €) | 261,00 € |
| Dieselbe Rechnung: Bruttosumme | 1.761,00 € |
| Zahllast: 5.000 € Umsatzsteuer − 3.200 € Vorsteuer | 1.800,00 € |
| 100 € netto und 107 € brutto: Steuersatz | 7 % |
Häufige Fragen
Wie rechne ich die Mehrwertsteuer aus dem Bruttobetrag heraus?
Teilen Sie den Bruttobetrag durch 1,19 (beim ermäßigten Satz durch 1,07): Das Ergebnis ist der Nettobetrag, die Differenz zum Brutto ist die Mehrwertsteuer. Aus 119 € brutto werden so 100 € netto und 19 € Steuer. Nicht einfach 19 % vom Brutto abziehen: Das ergäbe 22,61 €.
Wie viel Prozent Mehrwertsteuer stecken in einem Bruttopreis?
Bei 19 % sind es 15,97 % des Bruttopreises, bei 7 % sind es 6,54 %. Der Steuersatz bezieht sich auf den Nettobetrag, deshalb ist der Anteil am Brutto kleiner als der Satz selbst.
Wofür gilt der ermäßigte Steuersatz von 7 %?
Für die Waren in Anlage 2 des Umsatzsteuergesetzes, zum Beispiel die meisten Lebensmittel, Bücher und Zeitungen, außerdem für Hotelübernachtungen, den Nahverkehr und Bahnfahrten. Seit dem 1. Januar 2026 gilt er auch für Speisen im Restaurant; Getränke bleiben bei 19 %.
Wie berechne ich die Umsatzsteuer-Zahllast?
Ziehen Sie von der Umsatzsteuer auf Ihre Verkäufe die Vorsteuer aus Ihren Einkäufen ab. Ist das Ergebnis positiv, zahlen Sie es mit der Umsatzsteuer-Voranmeldung ans Finanzamt; ist es negativ, erhalten Sie den Vorsteuerüberhang erstattet.
Ist Mehrwertsteuer dasselbe wie Umsatzsteuer?
Ja. Das Gesetz spricht von Umsatzsteuer, „Mehrwertsteuer“ ist der gebräuchliche Name dafür. Auf Rechnungen stehen beide Begriffe, oft abgekürzt als USt. oder MwSt.
Muss ich als Kleinunternehmer Mehrwertsteuer ausweisen?
Nein, wenn Sie die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG nutzen: Seit 2025 darf der Umsatz im Vorjahr höchstens 25.000 € betragen und im laufenden Jahr 100.000 € nicht überschreiten. Sie stellen dann Rechnungen ohne Umsatzsteuer aus, können aber auch keine Vorsteuer abziehen.
Wird die Steuer pro Position oder auf die Rechnungssumme berechnet?
Üblich ist, die Nettobeträge je Steuersatz zu addieren und die Steuer auf diese Summe zu berechnen und auf den Cent zu runden, wie es der Rechner tut. Werden die Positionen einzeln gerundet, kann die Summe um einige Cent abweichen.
Weitere Tools: Umsatzsteuer-Rechner, Gewerbesteuer-Rechner, Stundenlohn-Rechner, Margenrechner, Steuerrechner für Selbstständige, Arbeitgeberkosten-Rechner, Körperschaftsteuer-Rechner, UTM-Generator.
Alle kostenlosen Tools finden Sie unter SalesBond Tools. Mehr über Vertrieb und Vertriebsteams im SalesBond-Blog und auf der Startseite.
Offizielle Quellen
- § 12 UStG – Steuersätze (gesetze-im-internet.de) — 19 %, 7 % (Abs. 2, Speisen im Restaurant: Nr. 15) und 0 % für Photovoltaik (Abs. 3).
- Anlage 2 zum UStG — Waren mit ermäßigtem Steuersatz.
- § 19 UStG – Kleinunternehmer — Umsatzgrenzen 25.000 € und 100.000 €.
Stand: 6. November 2026. Unverbindliches Rechenwerkzeug, keine Steuer- oder Rechtsberatung. Die Ergebnisse beruhen auf den oben genannten Steuersätzen für 2026; prüfen Sie Ihren Fall mit Ihrem Finanzamt oder einer Steuerberaterin bzw. einem Steuerberater.
